VAT w praktyce

(z uwzględnieniem zmian na 2011 r.)

1.    Czynności podlegające opodatkowaniu i wyłączone z opodatkowania
a.    Zagadnienia ogólne – dostawa towarów, świadczenie usług, transakcje międzynarodowe
b.    Sprzedaż przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części
c.    Kwestie problematyczne, m.in.:
i.    Nieodpłatna dostawa towarów, nieodpłatne świadczenie usług
ii.    Prezenty o małej wartości, próbki, drukowane materiały informacyjne i reklamowe
iii.    Premie pieniężne
iv.    Obrót wierzytelnościami
v.    Sprzedaż udziałów w spółce
vi.    Transakcje wewnątrzwspólnotowe
vii.    Import usług

2.    Moment powstania obowiązku podatkowego
a.    Zasady ogólne
b.    Dostawa mediów (prąd, gaz itd.)
c.    Usługi budowlane, usługi transportowe
d.    Najem, dzierżawa, leasing
e.    Sprzedaż praw własności intelektualnej oraz praw własności przemysłowej
f.    Obowiązek podatkowy a refakturowanie
g.    Inne szczególne momenty powstawania obowiązku podatkowego

3.    Prawo do odliczenia
a.    Ograniczenia w prawie do odliczenia
i.    Kwestie ogólne
ii.    Koszty uzyskania przychodu
iii.    Samochody osobowe
iv.    Nieprawidłowości przy wystawianiu faktur a prawo do odliczenia
b.    Moment powstania prawa do odliczenia przy różnego rodzaju zakupach
c.    Proporcjonalne odliczanie VAT w oparciu o strukturę sprzedaży
d.    Korekta podatku

4.    Ulga na złe długi

5.    Faktury i deklaracje
a.    Zmiany w regulacjach dotyczących faktur
b.    Korekta podatku należnego i podatku naliczonego
c.    Faktury korygujące, noty korygujące, anulowanie faktury, duplikaty faktur
d.    Wystawianie faktur gdy jest kilku nabywców albo kilku sprzedawców
e.    Potwierdzenie odbioru faktury korygującej
f.    Refakturowanie
g.    Przeliczanie kwot wykazanych w walutach obcych

6.    Kasy rejestrujące
a.    Obowiązek stosowania kas rejestrujących i zwolnienia od tego obowiązku
b.    Odliczenie kwot wydanych na zakup kas rejestrujących