VAT w kulturze 2012

1.    Podmioty podatku
a.    Kto jest podatnikiem
b.    Działalność gospodarcza
c.    Usługi twórców i artystów wykonawców niebędące samodzielną działalnością gospodarczą
d.    Autorzy utworów literackich działający w oparciu o umowę o pracę

2.    Zakres przedmiotowy opodatkowania ze szczególnym uwzględnieniem świadczenia usług w zakresie działalności kulturalnej
a.    Reprezentacja i reklama
b.    Nieodpłatne przekazania towarów – z uwzględnieniem zmian, które weszły w życie od 1 kwietnia 2011 r.
c.    Umowy o dzieło i umowy zlecenia
d.    Umowy dotyczące praw autorskich, licencji
e.    Najem, dzierżawa
f.    Usługi nieodpłatne
g.    Użyczenie nieruchomości

3.    Moment powstania obowiązku podatkowego
a.    Zasady ogólne
b.    Najem, dzierżawa, leasing
c.    Udzielanie licencji i sublicencji

4.    Podstawa opodatkowania
a.    Zasady ogólne
b.    Dotacje, subwencje, dofinansowania
c.    Zaliczki, zadatki, przedpłaty, raty
d.    Nieodpłatne świadczenie usług

5.    Stawki podatkowe i zwolnienia przedmiotowe
a.    Rola klasyfikacji statystycznych, zmiany w 2011 r.
b.    Prawo do stosowania stawki obniżonej 8 %
c.    Nowe zwolnienia przedmiotowe czynności wykonywanych przez instytucje kultury
d.    Stosowanie stawek podatkowych w okresie przejściowym w 2010 i 2011 r.
e.    Usługi konserwatorskie

6.    Zwolnienie podmiotowe dla małych podatników
a.    Zakres zwolnienia, zmiany w 2011 r.
b.    Limity uprawniające do zwolnienia
c.    Utrata zwolnienia

7.    Szczególne procedury w zakresie dostawy towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków

8.    Obowiązki związane z wystawianiem faktur dokumentujących działalność instytucji kultury
a.    Termin wystawienia faktury
b.    Faktury zaliczkowe
c.    Faktury wewnętrzne
d.    Faktury korygujące i noty korygujące, anulowanie faktury – zmiany obowiązujące w 2011 r.
e.    Nowe regulacje dotyczące faktur elektronicznych
f.    Refakturowanie

9.    Usługi związane z kulturą w obrocie międzynarodowym
a.    Import usług
b.    Usługi świadczone poza terytorium kraju
c.    Miejsce opodatkowania
d.    Moment powstania obowiązku podatkowego

10.    Podatek naliczony – odliczenia i zwroty
a.    Zagadnienia ogólne
b.    Moment powstania prawa do odliczenia
c.    Faktura a prawo do odliczenia
d.    Rozliczanie różnicy podatku
e.    Ograniczenia prawa do odliczenia
f.    Odliczanie częściowe podatku i korekta podatku naliczonego

11.    Kasy rejestrujące
a.    Zakres obowiązku stosowania kas rejestrujących, z uwzględnieniem zmian obowiązujących w 2011 r.
b.    Zwolnienia od stosowania kas rejestrujących