Zmiany w VAT 2012

Program szkolenia

VAT 2011 – fakturowanie, zmiany, bieżące problemy, najnowsze orzecznictwo

1. Transakcje krajowe
   1. Dostawa towarów i świadczenie usług, problematyka świadczeń kompleksowych oraz czynności ciągłych, ustalanie daty sprzedaży (momentu wykonania czynności)
   2. Czynności nieodpłatne (z uwzględnieniem zmian na 2011 r.) – zakres opodatkowania, sposób dokumentowania, przekazywanie prezentów o malej wartości, próbek oraz drukowanych materiałów reklamowych i informacyjnych
   3. Moment powstania obowiązku podatkowego i jego wpływ na zmianę stawek podatkowych
   4. Zasady ustalania podstawy opodatkowania
2. Transakcje wewnątrzwspólnotowe dotyczące towarów
   1. Szczególne zasady dotyczące ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego oraz ich wpływ na zmianę stawek podatkowych
   2. Zaliczki przy WDT i WNT, ich dokumentowanie oraz zasady opodatkowania
   3. Zasady przeliczania kwot wykazanych w walutach obcych
   4. Warunki stosowania stawki 0% przy WDT – rewolucyjne orzecznictwo Naczelnego Sądu Administracyjnego
   5. Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych
3. Usługi w obrocie międzynarodowym
   1. Pojęcie importu usług oraz wewnątrzwspólnotowego świadczenia usług
   2. Miejsce świadczenia usług w obrocie międzynarodowym z uwzględnieniem zmian na 2011 r. dotyczących ustalania kraju opodatkowania usług w dziedzinie kultury, sztuki, sportu, edukacji, nauki, rozrywki, targów, wystaw i usług pomocniczych
   3. Wpływ miejsca prowadzenia działalności na miejsce opodatkowania
   4. Moment powstania obowiązku podatkowego w imporcie usług
   5. Dokumentowanie importu usług oraz wewnątrzwspólnotowego świadczenia usług
4. Eksport i import towarów
   1. Pojęcie eksportu bezpośredniego oraz eksportu pośredniego
   2. Najnowsze orzecznictwo dotyczące rozliczania i dokumentowania eksportu towarów
   3. Pojęcie importu towarów i zasady jego rozliczania
5. Nowe stawki i zwolnienia podatkowe w 2011 r.
   1. Wysokość stawek podatkowych i czas ich obowiązywania
   2. Stosowanie stawek podatkowych w okresie przejściowym – zasady opodatkowania transakcji dokonywanych na przełomie 2010 i 2011 r.
   3. Sposób dokumentowania transakcji opodatkowanych nowymi stawkami, nowy wzór deklaracji podatkowej
   4. Nowe zasady stosowania klasyfikacji statystycznych
   5. Nowe zasady dotyczące zwolnień usług medycznych
   6. Nowe zasady dotyczące zwolnień usług edukacyjnych
   7. Nowe zasady dotyczące zwolnień dla usług finansowych i ubezpieczeniowych
   8. Nowe zwolnienie dla usług świadczonych przez niezależne grupy osób na rzecz swoich członków
   9. Inne zwolnienia przedmiotowe
6. Fakturowanie w 2011 r.
   1. Fakturowanie transakcji dokonywanych na przełomie 2010 i 2011 r.
   2. Elementy konieczne faktur, szczególne zasady ustalania daty sprzedaży, zmiany w zakresie obowiązku powoływania klasyfikacji statystycznych
   3. Faktury korygujące (z uwzględnieniem zmian obowiązujących od 2011 r.) oraz noty korygujące, najnowsze orzecznictwo sądów administracyjnych
   4. Fakturowanie świadczeń kompleksowych oraz czynności ciągłych
   5. Nowe zasady dotyczące wystawiania i przesyłania faktur elektronicznych
   6. Zasady wystawiania faktur zaliczkowych
   7. Faktury wewnętrzne
   8. Zasady refakturowania i problemy związane z nowym katalogiem zwolnień przedmiotowych
   9. Puste faktury
   10. Anulowanie faktury
7. Odliczanie podatku
   1. Zakres prawa do odliczenia
   2. Moment powstania a moment skorzystania z prawa do odliczenia
   3. Ograniczenia w prawie do odliczenia związane z nieprawidłowo wystawionymi fakturami
   4. Inne ograniczenia w prawie do odliczenia
   5. Odliczanie częściowe podatku
   6. Ustalanie proporcji oraz obliczanie struktury sprzedaży
   7. Korekta podatku naliczonego
   8. Zasady dokonywania zwrotu bezpośredniego podatku naliczonego
   9. Nowe zasady dotyczące odliczania VAT od zakupu samochodów osobowych oraz paliwa do nich
8. Kasy fiskalne w 2011 r.
   1. Zasady stosowania kas fiskalnych
   2. Zwolnienia od obowiązku stosowania kas rejstrujących (podmiotowe, przedmiotowe i podmiotowo-przedmiotowe)
   3. Sposoby „ucieczki” od kas fiskalnych w przypadku podatników tracących w 2011 r. zwolnienie przedmiotowe
9. Inne bieżące problemy oraz najnowsze orzecznictwo dotyczące VAT:
   1. Premie pieniężne i towarowe
   2. Nowe zasady opodatkowania programów lojalnościowych
   3. Refakturowanie ubezpieczenia przy umowach leasingu
   4. Refakturowanie pakietów medycznych na rzecz pracowników – zmiany w 2011 r.
   5. Pytania uczestników